中期経営計画のテンプレートとは、3〜5年の目指す姿・事業別の戦略・数値計画・実行計画を、決まった様式で書き込めるようにしたシートの一式です。
本コラムでは、中小企業がそのまま使える5枚のシート（中期経営計画表）を、架空の会社の記入例付きで紹介します。策定の進め方や分析の方法は中期経営計画の作り方【完全ガイド】で解説しているため、ここでは「何をどの欄に書くか」に絞ります。
この記事でわかること
・中期経営計画テンプレート（5枚）の全体像
・ビジョン・目標数値／事業別戦略／数値計画／アクションプランの書き方
・記入例（架空の会社）と、記入後に確認すること
・記入でよくある失敗
1. 中期経営計画のテンプレートとは？ どんなシートで構成されるのか
本コラムのテンプレートは、ビジョン・目標数値、事業別戦略、数値計画、投資・人員・資金、アクションプランの5枚で構成されます。
5枚は順番に埋めます。先に数字から書き始めると、目指す姿や重点領域とのつながりが後から崩れやすくなるためです。
中期経営計画表と事業計画書は何が違う？
中期経営計画表は、会社全体の3〜5年の方針と数字を1つにまとめた表です。事業計画書は、特定の事業や資金調達の説明に使われることが多い資料です。
テンプレートを使う前に、何を準備すればよい？
過去3年程度の決算数字と、経営陣が考える目指す姿・課題のメモを用意します。市場や自社の強みの分析は、事前に済ませておきます。
分析の進め方は中期経営計画の作り方【完全ガイド】の分析フレームの章を参照してください。
2. ビジョン・目標数値シートには何を書く？
3〜5年後の目指す姿、2〜3個の定量目標、3〜5個の重点領域、やらないこと、前提条件の5つを書きます。1枚に収めることが大切です。
目標数値はいくつ、どの指標で置けばよい？
売上高と営業利益率など、2〜3個に絞ります。数が多いと、どれを優先するかが曖昧になります。
記入例のA社（架空）では、3年目の売上高6.2億円（前期5.0億円）、営業利益率9.6%（前期6.0%）を目標にしています。この数字は、図4の中期経営計画表の3年目と一致させています。
3. 事業別戦略シートはどう書く？
事業ごとに、どこで戦うか、どう勝つか、重点施策、必要な資源を1行で書きます。1行に収まらない事業は、まだ方針が絞れていないサインです。
事業が1つしかない会社はどう書く？
顧客の種類や商品群ごとに行を分けます。どの顧客・商品に力を入れ、どこを維持するかが見えるようになります。
事業が複数あり、どこに資源を配るか迷う場合は、事業ポートフォリオとは？の考え方も参考になります。
4. 数値計画（P/L・投資）はどう作る？
前期実績を左に置き、3か年の売上高・粗利・販管費・営業利益と、設備投資・人員を同じ表に並べます。これが中期経営計画表の中心です。
記入例（架空の数字）では、売上高が前期50,000万円から3年目62,000万円へ増え、粗利率は30.0%から33.0%へ上がります。販管費は12,000万円から14,500万円に増えますが、営業利益は3,000万円から5,960万円になり、営業利益率は6.0%から9.6%に改善する計画です。
売上はどこまで細かく分ければよい？
まずは事業別までで十分です。事業別戦略シートの行と同じ単位で分けると、戦略と数字の対応を確かめやすくなります。
投資・人員・資金の計画はどこまで入れる？
重点施策に必要な設備投資と人員の増減は、必ず入れます。投資が大きい年は、資金の手当てができるかも合わせて確認します。
記入例では、生産ラインの自動化に合わせて1年目の設備投資を4,000万円とし、人員は80人から3年目に90人まで増やす前提を置いています。
5. アクションプランとKPIはどう書く？
事業別戦略シートの重点施策ごとに、責任者・期限・KPI・確認頻度を決めます。施策と数字を同じ表で管理できるようにします。
計画を毎月の管理につなげるには？
1年目の数字を年度予算に落とし、毎月の実績と比べる場を決めます。KPIもその場で一緒に確認すると、計画が止まりにくくなります。
月次で数字を回す方法は予実管理のやり方で解説しています。
6. 記入例で見る、よくある失敗は？
多いのは、数字の欄だけを埋め、目指す姿や重点施策とつながっていない状態です。記入後に図6で整合性を確かめます。
| よくある失敗 | 起きること | 対策 |
|---|---|---|
| 数字だけ埋める | 方針が伝わらず、現場が動かない | シート①から順に埋める |
| 目標と施策がつながらない | 施策を実行しても数字が届かない | 重点施策と数値計画を対応させる |
| 前提条件を書かない | 外れたときに見直せない | 市場・価格・採用の仮定を書く |
| 責任者が空欄 | 誰も進捗を追わない | 施策ごとに1人を決める |
| 作って終わり | 1年目から計画とずれる | 毎月確認する場を決める |
7. よくある質問（FAQ）
Q1. 中期経営計画のテンプレートは、エクセルでも作れますか？
作れます。本コラムの5枚のシートは、エクセルの1シートずつに写せば使えます。数値計画のシートは計算式を入れておくと、利益率の計算違いを防げます。
Q2. 中期経営計画は、何年分を作ればよいですか？
一般には3〜5年です。事業環境の変化が速い会社や、初めて作る会社は3か年から始めると、数字の前提を置きやすくなります。
Q3. 小さな会社でも、中期経営計画表は必要ですか？
必要です。規模が小さいほど、経営者の頭の中にある方針を1枚の表にしておく価値は大きくなります。社員や金融機関への説明にも使えます。
Q4. 中期経営計画表と年度予算は、どうつなげればよいですか？
中期経営計画表の1年目の数字を、年度予算の出発点にします。そのうえで月別に分け、毎月の実績と比べて差異を確かめます。詳しくは予実管理のやり方をご覧ください。
Q5. テンプレートを埋めても計画がまとまらないときは？
目指す姿や重点領域の議論が足りていないことが多いです。策定の進め方から見直します。詳しくは中期経営計画の作り方をご覧ください。
8. ON.のナレッジ資料と、ご相談のご案内
策定の進め方は、次の資料でも確認できます。
① ナレッジ資料のご案内
中期経営計画を、実行につながる12週間へ
記事ページ：https://on-inc.co.jp/insights/article/planning/
資料：中期経営計画 策定プロセスマニュアル
資料請求：https://on-inc.co.jp/insights/request/planning/
② ご相談
中期経営計画の策定と、その後の運用を支援します。
サービス資料のご請求：https://on-inc.co.jp/services/request/corporate-transformation/
9. まとめ
5枚のシートに、方針・戦略・数字・実行を書きます
シート①から順に埋め、目標と3年目の数字を合わせます
1年目は年度予算と月次の管理につなげます