KPI設定の方法とは、会社が目指す成果（KGI）から逆算し、経営者が毎月確認すべき全社の指標を選び、定義・目標・確認の仕方を決めることです。KPIとは、目標の達成度を測るための主要な指標です。
中小企業では指標が増えすぎて、どれを見ればよいか分からなくなることが少なくありません。本コラムでは、経営者が見るべき全社KPIの選び方と、見直しまでの運用の進め方を整理します。営業のプロセス指標は別記事に任せ、ここでは全社視点に絞ります。
この記事でわかること
・KPI設定の方法（全社視点の進め方）
・KGIとKPIの違い、経営者が見るべき指標の絞り方
・経営ダッシュボードに載せる項目の決め方
・KPIの見直しタイミングと、陥りがちな失敗
1. KPI設定の方法とは？ なぜ全社KPIが必要なのか
KPI設定の方法の要点は、目指す成果から逆算し、経営者が毎月見る指標に絞ることです。指標が多いほど、判断は遅くなりがちです。
KGIとKPIはどう違う？
KGIは会社が目指す最終の成果を示す指標で、KPIはその途中経過を測る指標です。KGIだけでは行動が決まりにくく、KPIが多すぎると見る時間が足りなくなります。
指標が多いと、何が起きる？
資料は厚くなる一方で、会議ではどの数字から手を打つかが決まりにくくなります。結果として、確認が形だけになりやすくなります。
2. KPI設定の進め方は？ 全社KPIを決める5つのステップ
全社KPIは、目指す姿の確認、領域分け、候補の絞り込み、定義と目標、確認の場の決定、という5つのステップで決めます。
ステップ1 目指す姿とKGIを確認する
中期の目指す姿と、最終成果として追うKGIを1〜2個に絞ります。数値計画の立て方は中期経営計画の作り方【完全ガイド】で解説しています。
ステップ2 見る領域を4つに分ける
財務・顧客・業務・組織の4領域に分け、候補指標を挙げます。課題の洗い出しそのものは、診断の記事で扱います。
ステップ3 候補から経営者が見る指標に絞る
意思決定への影響と、数字の取得しやすさで並べ、経営者が毎月見るものに絞ります。現場の活動指標は現場に任せます。
ステップ4 定義・計算式・目標・責任者を決める
指標名だけでなく、計算式、対象範囲、目標値、責任者、データの出所を1枚にまとめます。ここが揃わないと、毎月の数字がぶれます。
ステップ5 確認の頻度と、見る場を決める
毎月どこで数字を見るかを決めます。予算と実績を比べる月次の場がある会社は、その場で全社KPIも確認すると運用が続きやすくなります。月次で数字を回す手順は予実管理のやり方で解説しています。
3. 経営者が見るべき全社KPIはどう選ぶ？
選ぶ基準は、「経営者が判断に使うか」です。取れても判断に使わない数字は、経営ダッシュボードには載せません。
何個までなら見続けられる？
一律の正解はありません。当社の整理では、経営者向けの全社KPIは5〜10個程度から始めると続けやすいことが多いです。
営業の指標はどう扱う？
全社では売上・粗利などの結果指標までにとどめ、営業プロセスの詳細指標は営業の記事に任せます。営業側の設計は営業戦略の立案と営業改革は、セットで進めるを参照してください。
業務の指標はどう扱う？
納期やリードタイムなど、全社の判断に効くものだけを載せます。業務の流れを整えたうえでの指標の置き方は中小企業にDXは不要？ 業務効率化の進め方でも扱っています。
4. 経営ダッシュボードの項目はどう決める？
領域ごとに、判断に使う指標だけを載せます。見る頻度と見る人も合わせて決めると、更新が止まりにくくなります。
一目で分かるダッシュボードの条件は？
一目で分かる条件は、指標名と定義が揃っており、前月比や目標比がすぐ見えることです。コメントは異常がある指標だけに書きます。
5. KPIの見直しは、いつ行うべき？
毎月は定義どおりに取れているかを確かめ、四半期で過不足を見直し、年次や計画見直しのときにKGIとの対応を確認します。
目標を変えるのと、指標そのものを変えるのは何が違う？
目標の変更は到達水準だけの修正で、指標の入れ替えは「何を見るか」自体の変更です。混同すると、過去との比較ができなくなります。
6. KPI設定で陥りがちな失敗は？
多いのは、指標を増やすこと自体が目的になり、判断と行動につながらない状態です。代表的な失敗と対策を整理します。
| 陥りがちな失敗 | 起きること | 対策 |
|---|---|---|
| 指標を増やしすぎる | どれから手を打つか決まらない | 経営者が見る指標に絞る |
| 定義があいまい | 毎月の数字がぶれる | 定義シートで計算式を固定する |
| 現場の行動とつながらない | 数字を見ても動けない | 関連する打ち手を書いておく |
| 確認の場がない | 更新が止まる | 毎月見る場と担当を決める |
| 一度決めたら見直さない | 陳腐化した指標が残る | 四半期・年次で過不足を見直す |
7. よくある質問（FAQ）
Q1. KPIと経営指標は同じですか？
ほぼ同じ意味で使われることが多いです。本コラムでは、経営者が判断に使う全社の指標を全社KPIと呼び、現場が日々追う数字を活動指標と分けて説明します。
Q2. エクセルのダッシュボードでも十分ですか？
はい。指標の数が少なく、更新する人が限られているうちは、エクセルのダッシュボードで十分です。部門や拠点が増え、集計に時間がかかるようになったら、会計ソフトやBIツールとの連携を検討します。
Q3. KPIは何個までが目安ですか？
一律の正解はありません。当社の整理では、経営者が毎月見る全社KPIは5〜10個程度から始めると続けやすいことが多いです。増えすぎたら、意思決定に使うものだけに戻します。
Q4. 部門KPIと全社KPIの関係はどう考えればよいですか？
全社KPIは経営者の判断用、部門KPIは現場の行動管理用です。部門の数字をすべて経営ダッシュボードに載せる必要はありません。全社KPIとつながるものだけを揃えれば十分です。
Q5. 指標が揃わない・取れないときは、何から始めるべきですか？
まず、どの領域の課題を見たいのかを確かめます。課題の領域が分かれば、最初に取るべき指標も絞りやすくなります。5つの領域から課題を確かめる手順は自分でできる経営診断で紹介しています。担い手がいない場合の選択肢は経営企画の外注とは？も参考になります。
8. ON.のナレッジ資料と、ご相談のご案内
全社KPIは、課題の優先順位が見えているほど選びやすくなります。何から手を付けるべきかを整理したい方は、次の資料をご活用ください。
① ナレッジ資料のご案内
経営改善の「最初の一手」を見つける
記事ページ：https://on-inc.co.jp/insights/article/diagnosis/
資料：経営課題診断・経営改善マニュアル
資料請求：https://on-inc.co.jp/insights/request/diagnosis/
② ご相談
全社KPIの設計や、月次の経営管理の運用を外部の経営企画室として支援します。
サービス資料のご請求：https://on-inc.co.jp/services/request/corporate-transformation/
9. まとめ
KPI設定の方法とは、KGIから逆算し、経営者が見る全社の指標を選び、定義と確認の仕方を決めることです
経営者が毎月見るのは全社KPIまでとし、活動指標は現場に任せます
ダッシュボードには判断に使う項目だけを載せ、四半期・年次で見直します